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考 勤 制 度第一章 总 则 第一条 依据《中华人民共和国劳动法》规定,结合现代企业制度,为考察员工出勤率,工时利用率,完成经营计划,特制定本制度。 第二章 考 勤 第二条 考勤是考核员工出勤,工时利用、劳动纪律以及支付薪酬的依据,又是企业开展正常工作和保障工作秩序的重要保证。第三条 企业依现行国家规定的劳动者每日工作时间不超过8小时,每周工作时间不超过40小时的工时制度。遇国家关于工作时间作调整时从其规定。第四条 考勤采用打卡制或签到制。目前各部门均采用签到制。签到表由各部门考勤员统计核实，部门保存，人力资源部不定期检查，月末各部交考勤汇总表至人力资源部。第五条 员工应自觉遵守考勤制度不迟到、早退、旷职。（一）迟到. 未按照企业规定工作起始时间到达工作岗位上的行为。 1、迟到不超过半小时者，一次扣薪资20元； 2、迟到半小时不足一小时者，一次扣薪资50元； 3、迟到超过一小时以上者,视同事假一天。（二）早退. 未到企业规定工作结束时间提前擅自离岗的行为。早退一次视同事假一天。（三）旷职. 未经请假或假满未续假而擅自不到岗的行为。旷工每满一天视为旷工一次，并按照《薪酬制度》和《员工奖惩制度》有关条款执行。 第三章 请 假 第六条 员工无论拟休何种假别，必须提前请假，办理书面《请假单》， 休假审批案《休假制度》有关条款执行。 1、病假. 员工请病假需凭市、区级 *** 诊断证明。公司 认为必要时可以要求员工提供病历。 2、公假. 员工应提供有效证明并经部门经理批准。第七条 连续15天以上病假者或非因工负伤医疗期满,员工要求上班者，须经原诊断 *** 出具证明,并经一周适应期后，经公司同意方能上岗。第八条 本制度由人力资源部负责解释 第九条 本制度自公布之日起生效执行 北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司 北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司员 工 奖 惩 制 度第一章 总 则 第一条 为了完善现代企业制度，实施规范管理，弘扬正气，激励员工努力工作，致力于从事有益于本公司发展及改进，惩戒违规违纪行为，有针对性地解决各种实际问题，保障企业的顺利运营和各项规章制度的有效执行，维护公司的荣誉和共同的利益。根据国家有关政策，制定本制度。 第二章 奖 励 第二条 公司对做出下列贡献之一的员工给予奖励： 1、 完成工作任务、改善经营管理、提高经济效益做出显著成绩者； 2、 积极为公司提出合理化建议并被公司采纳者； 3、 拾遗即报（价值300元以上）令公司增加信誉者； 4、 见义勇为受到社会赞誉者； 5、 *** 歪风邪气，维护公司利益和正常的工作秩序，实绩突出的； 6、 在国际国内比赛、学术刊物获奖，令公司增辉者； 7、 对公司的开源节流、成本控制、管理等做出显著成绩者； 8、 对公司损害能防患于未然者； 9、 遇有意外事故或灾害，保护国家和公司财产，排除重大隐患，防止重大事故者； 10、 其他方面做出显著成绩者。第三条 奖励的形式 1、 公司内部通报表扬； 2、 授予公司内部先进工作者荣誉称号； 3、 报请 *** 和有关部门授予先进工作者、劳动模范或其他荣誉称号； 4、 公司对符合奖励条件的员工在给予荣誉奖励的同时，给予一次性奖金，以资鼓励。第四条 奖励的程序 1、 公司通报表扬的由部门经理提名，上报材料至人力资源部审核，报公司总经理办公会讨论、决定； 2、 授予荣誉称号的，由其所在部门讨论、提名，经工会和人力资源部审核，报公司办公会讨论、批准； 3、 获奖人员，均需填写《员工奖励登记表》，各级管理者签署意见，人力资源部备案，记入本人档案。 4、 奖励每年进行一次。遇有特殊情况，报总经理随时给予奖励。 第三章 处 罚 第五条 处罚的种类对违犯国家法律法规、违犯公司规章制度的，直接或间接损害公司利益的，公司将给予必要的经济处罚和纪律处分。经济处罚按其情节及给公司造成损失程度，由公司作出决定。纪律处分包括口头警告、书面警告、记过、记大过、辞退。第六条 处罚的实施 1、 执行权的限定：处罚的执行权在部门经理（含）以上管理人员和人力资源部。 处分类别 行使处分权 口头警告 部门经理书面警告 部门经理 / 人力资源部经理记 过 人力资源部 / 主管领导记 大 过 人力资源部 / 主管领导 / 总经理 辞 退 人力资源部 / 主管领导 / 总经理 2、 执行的程序：（1） 执行人员应向当事人讲明违纪行为，进行纠正谈话；并允许员工本人对处分决定发表意见。（2） 对于口头警告以上的任何一种处分，均须填写《过失通知书》，并让当事人签字确认违纪事实。如本人拒签，在由旁证人签字的情况下视为有效。 （3） 违纪员工的辞退必须由总经理签字批准。 3、 纪律处分的程序：犯有A类过失，第一次发生，给予口头警告一次；第二次发生时，给予书面警告。受到三次书面警告的员工将予以解除劳动合同；受到二次书面警告或犯有B类过失的员工，给予记过一次；受到二次记过或犯有C类过失的员工，给予记大过。受到记大过二次或犯有D类过失的员工，公司将予以辞退。 4、 具体实施 A：书面警告发生以下行为之一的，属A类过失。第二次发生，受到书面警告处分，扣除当月工资的100元。 a. 擅离工作岗位，串岗，扎堆聊天谈论与工作无关的内容； b. 工作时间看与工作无关的书报和杂志； c. 工作时间吃零食； d. 工作时间内睡觉； e. 在工作时间内下棋、打扑克或搞其它文娱活动。 f. 在办公区域内大声喧哗影响他人工作； g. 因私较长时间占用公司 *** 或用其他通讯工具办私事； h. 在工作时间内未经许可利用公车干与工作无关的事； i. 对同事不礼貌，使用污言秽语； j. 未办相关手续或未经许可擅自离岗； k. 不遵守公司保密制度的； l. 工作责任心差，造成经济损失1000元以下； m. 与相关部门员工不能团结合作，情节轻微者；不服从公司领导和管理，情节轻微者； n. 领导不力，管理不严，下属涣散，影响工作质量； B：记 过 犯下列错误，属B类过失，受到记过处分，扣除工资的200元。 a. 伪造虚假考勤纪录的； b. 工作期间未将重要资料收存保管好，造成不良影响； c. 工作时间内与同事、客人吵架，影响工作的； d. 工作态度不认真，影响工作质量，至使其他部门或合作方投诉或提出书面意见对公司声誉造成损害的； e. 工作责任心差，造成经济损失1000元--2000元的； f. 警告中所列条款情节严重者。 C：记大过犯下列错误，属C类过失，受到记大过处分，扣除工资的300元。 a. 工作期间未将重要资料收存保管好，造成严重后果； b. 弄虚作假，出具假病假证明或其他假证明，欺骗领导； c. 在同事之间，在同事和领导之间，搬弄是非，挑起事端或不通过正常渠道反映意见，而是在员工中发泄不满情绪，造成较坏影响的； d. 工作责任心差，造成经济损失2000元以上5000元以下； e. 因违反规定造成较大影响和损失，金额在5000元以下； f. 记过中所列条款情节严重者。 D：辞退犯下列错误，属D类过失，受到辞退处分。 a. 旷工月内累计三次，年内累计五次的； b. 对领导、同事暴力威胁、殴打、恐吓的； c. 相互殴斗、无理取闹、聚众闹事，影响工作秩序的； d. 私自向客户、合作方索取报酬、财物者； e. 严重泄露公司的机密情况； f. 行贿、受贿，贪污，盗窃公司财物； g. 因违反有关规定造成重大影响和经济损失，金额在5000元以上； h. 有意损坏或唆使别人损坏公司设备财产，造成恶劣影响； i. 未经公司书面批准在外兼职； j. 违法行为： (a).纵容、教唆或从事 *** 、 *** 、迷信、 *** 等活动和交易的； (b).其他触犯国家法律，被依法拘留、逮捕、判刑的。第七条 员工发生的违纪行为不在本制度所列条款之内的，公司有权酌情处理。 第四章 附则 第八条 公司有权根据经营发展情况对本制度进行修订。第九条 本制度由人力资源部负责解释。第十条 本制度自通过之日起生效执行。 北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司 北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司员工激励制度 第一章 总 则 第一条 为激发员工的工作积极性，使员工融入公司融入团队，提高员工的职业道德，鼓励员工奋发向上，做出更好的工作绩效，防止和纠正员工的违规行为，确保企业经营目标的顺利完成，特制定本制度。 第二章 奖励种类第二条 奖励 本公司共设三种奖励: 1、 合理化建议奖 2、 特殊贡献奖 3、 功绩奖 第三章 合理化建议奖第三条 合理化建议的范围： 1、 有关企业经营、财务、开发、人力资源、施工建设等管理方法或管理制度的改善； 2、 有关提高员工士气或提高工作效率的方法； 3、 降低成本费用； 4、 工作环境及员工福利的改善; 5、 本职或非本职工作范围内，有重大突破性发现的建议； 6、 其他任何有利于公司发展而又切实可行的建议； 7、 以下内容不属于建议的范围：（1） 提出缺点，欠缺具体改善内容及方法的；（2） 已被采用或以前已有的提案；（3） 工作中应做的本职工作；（4） 其它对公司可能有益但暂时无法实现的建议。第四条 提案处理员工提出的建议应以书面形式投放到“总经理信箱”内，或通 过网络发送到总经办秘书的邮箱内；公司领导班子对建议及时进行受理评议，被采用的建议公司将给予物质奖励；对被采用的员工建议由总经办在网上予以公布表彰，总经办负责对员工的建议进行登记存档。第五条 奖励标准 1、 鼓励奖：效果不明显，但本人提案用心良苦、态度认真；奖励奖金：100元，三次/年。 2、 优秀奖：思路准确，效果可以预见，需在实践中检验；奖励奖金：500元—1000元，1次/年。 3、 更佳奖：具有明显效果，构思新颖，可直接实施，会取得很好的效果。奖励奖金：1000元--5000元，1次/年。 第四章 特殊贡献奖第六条 符合下列情况之一，表现突出者，在以下奖励范畴的: 1、维护公司名誉、形象、利益做出重大贡献； 2、超标准完成工作目标，并产生显著绩效者 3、对公司的利益损害能防患于未然； 4、保护公司财务、控制开支节约费用有显著成绩者； 5、拾金不昧、对接受的客户礼金主动上交事迹突出者； 6、具有优秀品质，可为公司楷模，有助于企业完善良好文化的行为。此项奖励由部门经理提出书面申请，交人力资源部，由公司领导班子半年评议一次，评议结果由人力资源部通知申请部门并在网上发布通报全员。 第五章 功 绩 奖第七条 每年初公司将奖励上年度为企业发展做出卓越贡献的员工，通过员工投票推选和领导提议相结合的方式进行，功绩奖分设以下项目： 1、优秀管理奖 ............
我国民营企业财务管理的问题及对策研究
一、民营企业财务管理中存在的问题
首先，从财务管理的主体来看，民营企业存在着管理者财务观念淡薄，财务工作人员素质不高的问题。
民营企业财务的最大问题在于整体管理水平的落后。在我国的民营企业中，相当一部分管理者文化素质不高，不具备现代化的经营管理理念。素质相对较高的民营高科技企业管理者，又普遍存在着长于技术而拙于管理的现象。大部分民营企业主缺乏财务管理的意识，对企业财务管理的认识还停留在“记账”、“算账”上，普遍存在着不依法建账、兼职做账、突击做账、以票代账、白条抵现的现象。这势必会造成企业财务管理的无章、无序和混乱状态，导致暗箱操作盛行，企业信息失真，给财务工作埋下隐患。同时，更为严重的是民营企业的财务主管人员大多也未具备相应的专业素质。由于家族式管理，大部分民营企业由管理者本人的亲属担任会计、出纳，甚至出现出纳人员领导财务工作现象。这些隐患的危害在创业初期尚不明显，但一旦进入资本化、规模化经营后，它们的影响力就会逐步扩大，最终将导致企业走向衰退与没落。
其次，从财务管理的客体来看，民营企业的财务活动存在着以下几方面的问题：
（1）筹资活动方面：融资困难，资金严重不足。
民营企业的金融服务严重滞后。据《产经新闻》2004年9月4日报道，1997年～2002年，我国民营企业自筹资金比重由33.1％上升为42.7％，贷款资金由38.9％下降为22.6％。2003年，国际金融公司（IFC）曾在中国做过问卷调查，30％的大型私营企业认为，金融问题是阻碍其发展的主要问题，40％的中小民营企业认为融资困难是影响发展的重要因素。民营企业在发展过程中一直被资金不足、融资渠道不畅所困扰。究其原因主要有：一是企业自身的原因。民营企业由于自身的经济实力和财务管理科学化的欠缺，往往达不到银行规定的信贷标准。而且，相当多的民营企业资信相对较差，企业和银行之间的信息不对称，取得抵押担保贷款困难。二是体制上的原因，民营企业与国有银行在所有制上的差异，造成了银行与企业之间的距离，银企联系不强，使民营企业获得贷款困难。
（2）投资活动方面：缺乏科学性，盲目追求多元化。
目前我国民营企业的老板懂市场、会 *** 、善交际的占80％以上，而擅长于企业内部管理的只占36％。换句话说，许多民营企业老板扮演的角色是高级采购员、 *** 员、公关先生，而不是企业家、经理。因此，民营企业在投资中经常表现出轻率和违背经济规律的行为，主要表现在企业盲目追求多元化经营上，只看到多元化经营所带来的分散风险作用和将企业规模做大的虚荣成就感，而忽略了企业扩张与其资金实力、技术开发、市场开拓及内部管理等方面的矛盾，忽略了跨地区、跨行业乃至跨国的多元化经营是需要条件的，且多元化经营也不一定能满足人们分散风险的初衷，反而可能导致财务分散、风险增大。事实证明，在世界经济500强中，没有几个企业是靠多元化经营安身立命的。
（3）日常经营活动方面：不注重流动资金管理，企业资金沉淀严重。
民营企业日常经营活动中的财务管理问题主要表现在：①对内对外资金管理不善，致使资金呆滞甚至流失。由于缺乏对客户经济实力的调查和信用的了解，草率发货，产生大额货款的长期挂账，催款无门。在 *** 销方面，民营企业大多缺乏统一指挥和计划，形成材料物资超储、成品库存积压严重，而且这些不良资产长期挂账，导致账实不符、财务状况虚假。②不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大。很多民营企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念。特别是在经济繁荣时，企业可选择的机会多的时候，更容易忽视财务管理，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。此外，许多企业在扩大规模新增固定资产时，动用日常周转的流动资金，压缩了营运资金，使资金紧张愈加突出，进而造成经营 *** 不灵，使企业无法正常运作。
最后，从财务管理环境的内部构建方面来看，民营企业的财务核算制度不健全，财务监督控制机制薄弱。
企业的财务管理环境包括外部环境和内部环境两个方面，外部环境的构建主要依赖于 *** 政策的制定和相关机构的支持，而内部环境的构建，则主要取决于企业自身的制度建设。民营企业在自身财务制度建设方面存在的主要问题体现在：（1）没有建立严格的财务核算制度，会计资料的真实和完整性值得怀疑，账实核对、账证核对、账账核对在内的会计核算程序并不能得到保证，从而严重影响到会计资料的真实性和可靠性，进而使财务信息失去应有的经济价值。（2）内部控制和监督机制不完善。据有关对民营企业的调查显示，民营企业财务上的内部控制要么形同虚设，要么就根本没有设置。对会计职责的分工不明确，混岗现象普遍，即使是大型民营企业的会计职能分工明确，但没有严格的内部控制和审核程序，也无法形成对财务的严格管理，很容易造成资产的内部盗用和流失。
二、改善民营企业财务管理应采取的对策和措施
1、强化财务管理意识，提高财务工作人员素质
长期以来，我国民营企业的“财务”与“会计”不分，财务管理从属于会计工作，财务管理的内容也往往仅限于营运资金管理。在财务管理已取代生产管理成为企业管理核心的今天，这种状况必须改变。为此，民营企业应重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作，从大局把握企业经营，提升企业财务管理层次，并要在思想上提高对新形势下财务管理重要性和必要性的再认识，确立财务管理在企业管理中的中心地位。同时，要提高财务管理水平，民营企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录，其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系和活动，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。
2、强化信用观念，提高信用等级，拓宽融资渠道
资金作为现代经济运行的“血液”，成为企业生存和发展的必备要素。若不尽快解决融资难问题，民营企业就缺乏发展的后劲和活力，很容易被市场淘汰出局。民营企业要想摆脱目前融资难的困境，一方面必须强化信用观念，主动提高自身信用等级，做到诚实守信，规范经营；另一方面要积极拓宽融资渠道，可以加强与大企业的联系，借助大企业的信用为其担保，获得银行贷款。还可以加强与金融机构的联系，不断向银行通报企业经营情况，让银行能够把握住企业资金的流向，取得金融机构的信任，并按银行信用等级评定标准规范企业的各项制度，积极争取银行的信用等级评定。
3、编制和执行财务预算，实现财务管理预算化
企业财务部门要在综合考虑多方面因素的基础上，围绕目标利润，认真编制和执行财务预算，构建企业财务责任指标体系。企业应以销售预算为起点，并根据企业财力确定资本支出预算；根据“以销定产”的原则，确定生产预算，并据以确定直接材料、直接人工和制造费用预算，汇总编制产品成本预算和现金预算；最后综合编制预计损益表、资产负债表和现金流量表。在每月制订财务预算时，为避免出现预算的差异，还应根据近期较为准确的财务信息资料及时修正财务预算指标。财务部门要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。
4、加强对日常经营活动的财务控制
一是合理估计和保证日常的现金流量。现金管理的起点正是估算资金的收入和支出，确定现金流入和流出的时间，尽可能准确地预测未来的资金需要，并且保证非常及时地提供资金满足这些需要。这方面常见的错误是高估销售收入，低估了费用开支，或者在现金流量中没有加入意外开支的准备金。二是加强应收账款管理。企业一般都会存在大量的赊销，因此应收货款问题是屡见不鲜的。要想解决这个难题，从一开始就需要严格把关，把某些付款条件规定清楚，防止客户在事后故意拖延。如果应收款已经发生，企业就需要制定严格的回收政策。三是加强存货管理。不良的存货状态是消散企业资金的一个严重威胁。每多花一块钱用于存货，就等于少花一块钱用于生产。所以，对每一种储存在库的产品，应尽量需要寻求理想的存货余额。
5、加强制度建设，建立企业财务管理体系
民营企业不同于大型国有企业，在制定财务会计制度时，应当遵循针对性、操作性和强制性原则，制定一套符合企业实际的财务管理制度：一是要设立专门的财务管理机构，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产以对预算编制、决算实施工作；二是要制定相应的财务管理制度，如现金、采购、报销、稽核等制度，实行财务管理的规范化和制度化；三是要制定相应的考核制度，强化监督机制。根据各岗位的权利和责任，强化财务人员的责任，规范财务工作程序，提高会计工作质量，坚决杜绝不规范、不合法的会计业务和财务行为的发生。通过这些制度的实施，将财务管理工作与企业的经济业务紧密结合起来，促进财务管理职能的充分发挥，保证企业生产经营的正常运行。
6、完善企业财务信息系统
随着民企财务活动的日趋复杂，一方面需要利用网络建立完善的财务信息系统，以支持财务控制系统的高效运行。通过网络可以把各职能部门经济活动的物流和信息流统一起来，使管理当局随时掌握客观信息，从而将财务控制科学地渗透到组织管理的各个层次以及生产业务的全过程和各个经营环节，并将各层次、各过程、各环节的财务控制有机地结合起来。通过网络可以降低信息不对称程度，使企业股东及时了解企业经营情况，便于股东参与企业生产经营决策，在一定程度上减少经营者违背股东利益的行为。另一方面，要求民营企业设置独立的内部审计机构，建立内部审计制度，加强审计监督，以提高财务信息的真实性。
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第一章 行政管理制度
第一节 办公工作规定
一、 每位工作人员应着装整齐，仪表端庄，稳重大方。
二、 注意办公及个人卫生，保证物品摆放整洁。
三、 工作期间尽量讲普通话。接听 *** 要小声，简洁、礼貌、热情。
四、 节约资源，禁止浪费水、电、纸张等办公资源，下班时及时关闭电脑等其他办公设备电源。
五、 严禁在办公区域吸烟。
六、 努力工作、提高效率，“当日事、当日毕”，高标准地准时完成本职工作。
七、 工作用车做好登记，禁止私人私事用公车。
八、 上班时间不得上网聊天、看小说杂志、闲谈、打私人 *** 。
九、 不准无故拒绝参加公司的各类会议及活动。
十、 公司所有员工要诚信、热情、以公司为家、以公司为荣，不得假公济私、损公
肥私。
第二节 档案管理规定
一、档案管理是公司日常管理工作的重要组成部分，由公司行政部指定专人负责执行。
二、凡是本公司在各项活动中形成的（包含上级主管部门下发、属下经营部门呈送和非隶属公司抄送），对企业发展、工作考察、经营管理、经验总结、技术交流具有利用价值的文件材料，均应收集归档。公司档案的内容包括：
（1）公司内部的章程、决议、文件、会议资料；
（2）公司的人事行政资料；
（3）上级行政职能部门下达的批文，证件；
（4）公司或部门对外签订的合同、协议；
（5）工程图纸及相关原始资料；
（6）对于公司重要文件加于备份的软盘资料
（7）公司外部提供的以电子信息形式存储的磁盘、光碟、音像制品等。
三、 公司档案保管期限应分永久、长期、短期三种：
（1）对公司有长远利用价值的档案应永久保存；
（2）对公司在一定时期内有利用价值的档案分为长期或短期保存；
（3）凡是界定于长、短期之间的档案，其保管期限一律从长。
四、所有公司档案均由行政部统一管理，登记造册。各部门因工作需要可留存相
关复印件，且严禁外传。工程在建期间，为了使用上的便利，有关工程业内资料由工程部指定专人保管，并备存一份目录给公司行政部。在各阶段工作完成后，工程部应将该阶段所有资料一并移交行政部统一保管。
五、档案管理员的职责包括：
（1）认真做好档案接收工作，并办理有关接收手续。
（2）定期对档案进行清理核对，做到帐物相符，对破损或载体变质的档案要及时进行修补和复制。
（3）定期对档案进行鉴定，对失去保存价值的档案由管理员提出意见，经公司领导批准后由行政部经理协同管理员共同销毁。
（4）建立档案资料的统计工作，统计数据以原始记录为依据，做到准确、可靠。
六、公司员工调阅档案资料时需填写档案调用单，注明档案号，文件名及用途， 领
用期限等，由本人签字经部门经理认可后报公司领导审批方可调用。调用完毕须及时交还归档，档案资料在调用期间应予以妥善保管，不得遗失，损坏及涂改。
七、各部门对外发送的函件或文件以及经计算机处理的备份资料均需留底报档案
员存档。
八、公司员工均有义务维护公司档案的保密性和安全性，档案管理员应相对稳定，
一般不轻易变动，确因工作需要调动时，必须在办理好档案移交手续后方能离岗。
第三节 会议管理规定
公司会议分为公司会议、专题会议、办公室各部门工作会、上级或外单位在我单位召开的会议或业务会等，以上会议由行政管理部门和相关职能部门协作做好会务工作，主要会议内容包括：
一、公司例会
公司每周定时召开例会，由行政部召集，总经理助理主持。全体职员参加，不得缺席。
二、部门协调会
根据工作需要不定期召开部门协调会，由各部门经理自行协商。
三、部门工作会
由各部门经理自行召集本部门职员参加。
四、会议纪要
公司例会和职员会议由专人负责记录,各类会议应整理成纪要送公司领导审阅。
五、会议内容的追踪及反馈
各部门负责人或经办人应及时将工作进展汇总到行政部，由行政部统一整理跟踪，并定期向总经理呈报。
第四节 合同会签管理规定
一、公司对重要合同及文件实行部门会签管理程序。
二、公司合同及文件由各相关部门先行拟稿（专项合同除外），经财务部会审，必要时还须由公司法律顾问会稿，最后由行政部统一报送总经理审核签发。合同签发须填报合同会签表。
三、合同经双方签定后，原件交由行政部统一归档，相关部门及财务部各留复印件备存。
第五节 印签管理规定
一、公司建立用印登记制度。公司印章由公司指定行政部专人负责保管。
二、凡须加盖公司印章的文件，经办人须填妥用章登记，并经主管签字同意后，方由行政部统一加盖印章。外带公章，必须要有两人以上共同出借，相互监管。
三、已加盖印章的文件若须更改或退回，经办人应将其交还行政部，由专人统一销毁，其他部门或其他人不得擅自保存上述文件。
四、公司所有人员一般不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其他特殊情况开具时，必须经公司总经理签字批准后方可开出。持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的使用情况，未使用的必须交回。
第六节 用车管理规定
一、公务车只限于工作上的需要使用，如物资采购、接送客人、外出办事务等等，所有用车不能私事使用。
二、符合用车条件由各部门使用人填写用车申请单，部门主管签字同意后交行政部，再由行政部统一安排车辆。
三、用车安排的原则
1、车辆的安排工作统一由行政部负责。原则上按申请时间顺序、事情轻重尽量一车多用，减少单趟载货载客现象，提高用车效率。
2、采购急用优先安排、急事优先安排、重要接待优先安排。
3、驾驶员出车前、出车后必须加强对车辆的保养与检查，要定期保养车辆、保持良好车状、保持车内良好卫生环境。
4、行政部按时办理交纳养路费、保险费及汽车年检等工作。
5、车钥匙除行政部配置一把，任何人不准私自保留车钥匙。
6、行政秘书与驾驶员记好每日车辆行驶公里数及各部门用车次数，月末统记上报行政部。
7、车辆如做保养与维修需到公司指定的修理厂维修，维修费由行政部负责办理结算。
8、各车辆维修费单独核算累计，并建立车辆维修保养档案。
9、驾驶员应多学习交通法规，增强安全意识，保证无交通事故。
四、用油规定：行政部每月统一购买油卡，驾驶员必须到指定的加油站加油（特殊情况除外），每月月底由行政部做《公司用油统计表》。
五、劳动纪律：
1、驾驶员必须按公司制度打卡，特殊情况由部门主管签卡。
2、行车期间必须遵守交通规则、安全第一，因违章罚款一律自负。
3、上班期间驾驶员必须在值班室内等候任务。
第二章 人事管理制度
第一节 考勤管理规定
一、公司实行上班考勤制度，由行政部负责执行，按月考勤，当月结算，考勤结果作为财务部计发工资的依据之一。
二、考勤以打卡为主要形式，每周实行40小时工作制度，上午8：30—12：00 下午1：30—5：30（冬季）2：00-6：00（夏季） 星期六上午9：00—11：30。如有改动，另行通知。项目开始工程部可结合部门工作性质另行考勤，考勤结果应于次月初及时上报行政部汇总。
三、早、中、晚上下班均要打卡，因工作原因不能正常打卡者，须填写出勤证明单说明未能打卡原因，提交所在部门领导确认。代他人打卡者一次即离职。
四、按规定上班时点误差超过五分钟者，即为“迟到”或“早退”。迟到、早退超过5分钟以上1小时以下者，每次扣除薪金50元；每月迟到早退累计超过2小时以上者，自动离职。
五、“公出”：员工因公于上班期间外出者，即为公出。其中公出市外一天以上者即为出差。
六、“公休日”：员工享有的公共劳动休息日即为公休日。具体包括：
1、周末休息日包括周六下午半天和周日一天。
2、法定节假日包括“元旦”一天、“春节”三天、“三八节”半天、“五一节”三天、“国庆节”三天，特殊情况公司另行规定。
七、“事假”：上班期间凡私事请假者，即为事假，并按事假天数扣发日薪。事假三天以下者，由行政部审批，超过三天需报总经理批准方可休假。员工连续请假超过15天的，视为自动离职。
八、“病假”：请病假者，须持相关病历证明办理病假手续，并按病假天数折半扣发日薪。住院病假每次以十天为限；未住院病假当月累计以三天为限，年度累计以十二天为限。超出部分均视同事假。
九、特殊情况的事假参照下列规定执行（以下假期薪资照发，且均含公休日，超出部分均视同事假）：
（一）“婚假”：请婚假者，须持结婚证办理婚假手续。正常假期十五天，服务未满一年者，假期八天。
（二）“产假”：请产假者，须持生育证明办理产假手续。正常假期6个月，但根据公司实际情况，需分期休假，即在12个月内一次连续休假3个月，余3个月假期在剩余的9个月内隔月使用。遇配偶生育的男员工，假期10天。服务未满一年者，假期减半。
（三）“丧假”：请丧假者，须持主管证明办理丧假手续。遇直系亲属死亡者，假期3天；遇旁系亲属死亡者，假期1天。
（四）外地员工的路途假可申请另批。
十、“带薪年假”：凡在公司服务满一年以上者，均有权申请带薪年假。即第二年，假期3天；第三年假期5天；第四年及以后假期均为7天。该假期不含公休日，不可跨年度使用。
十一、“加班”：a 员工在上班时间以外连续工作三小时以上者方为加班。加班者可申请补休或按加班天数发放补贴（夜间加班每三小时计半天）。
B 加班费规定：法定假日加班费：（基本工资/30×200%）×加班天数
平 时 加 班 费：（基本工资/30×150%）×加班天数
C 员工出差期间，如遇法定节假日和超时工作不计加班费。
D 员工加班只限于节假日值班和完成其他紧急工作。
E 员工因当日工作未完成需延长工作时间者不算加班。
F 员工加班须部门以上领导批准。
注：加班规定适用于公司副经理级以上管理者和驾驶员之外员工；公司副经理级以上管理者加班后可在年度内按加班天数调休（驾驶员另定）。
十二、值班：员工因工作性质要求值班的，按值班天数补发日薪。
十二、“补休”：员工在值班或加班的基础上申请休假者即为补休。补休者仅限于值班或加班年度内申请，逾期无效。
十三、上述凡公出、请假、加班、补休者，均应事先办理相关审批手续，并报行政部备案。个别特殊情况者经行政部主管事先口头同意后于事后首个工作日内补办。
第二节 职员聘用规定
一、公司各部门根据工作岗位设置的需要，由部门主管事先提出申请，经总经理审批后，由行政部具体办理职员征聘事宜。
二、职员聘用必须经过行政部预审、部门主管面试后，报总经理审批录用。
三、新聘员工应首先与公司签订《劳动试用合同书》，试用期原则上为三个月，期间表现突出者，可缩短为二个月甚至一个月。具体表现情况由部门主管鉴定。
四、试用员工如因品行不良或试用情况不合格者，应随时停止试用，予以解雇。
五、员工报到时，应配合行政部备齐下列档案资料：
（1）员工个人档案表；
（2）身份证、护照等身份证明复印件；
（3）毕业证、学位证等学历证明复印件；
（4）职称证、执业资格证、岗位培训证等职业证明复印件；
（5）英语等级证、计算机等级证、驾驶证等技能证明复印件；
（6）借调协议书等其他相关人事资料；
（7）社会保险、医疗保险等有关保险资料。
六、经试用合格的员工，由本人提出申请，由行政部统一办理转正手续后，与公司正式签定《劳动合同书》。
第三节 职员培训、考核规定
一、公司鼓励员工积极参加业务学习与岗位培训，其成果可作为考核和晋职的参考依据之一。
二、新聘员工在上岗前必须接受岗前培训，了解公司实际情况，熟悉公司规章制度，该培训由行政部负责执行。
三、职员因工作需要参加 *** 部门组织的业务培训，应事先经过部门主管审批后，报行政部办理公出手续，相关费用由公司承担。
四、员工入职一年以上，享有带薪一周的与工作范围相关知识的学习和培训时间，员工申请学习和培训时应出具相关资料证明。
五、员工考核由公司行政部具体实施和督导，并负责向总经理报告考评结果。考核内容包括员工的工作态度、工作成绩和工作能力等，由行政部另行制定考核细则。
第四节 福利待遇规定
一、 公司为正式职员统一办理社会保险及医疗保险。
二、 公司实行年终双薪制，具体根据员工的年终考核情况及服务时间计算该员工年终的双薪金额。
三、 公司的年度奖金额度由总经理根据当年经营效益而定。
四、员工各项津贴和福利根据 *** 有关《劳动法》及行政部有关规定执行。
第五节职员辞职、辞退、开除等规定
一、公司职员申请辞职，必须提前15天（中层以上管理职员及特殊岗位职员须提前一个月）向所在部门提出辞职报告，经部门主管、行政部及公司领导批准后，在办结所有辞职手续后，方可离职。
二、公司职员严重违反规章制度或失职，渎职，影响恶劣或损害公司利益后果严重者以及违法犯罪的，公司有权予以开除，造成公司损失的追究经济责任，触犯法律的送交 *** 有关部门法办。
三、公司职员主动辞职或被公司按自动离职、开除处理的，公司不作任何经济补偿。
四、被公司辞退的职员，根据他们的工作年限（以转正之日起计）按照下列规定给予相应的经济补偿：
（一）工作不满一年者，补发半个月工资；
（二）工作一年以上不满三年者，每满一年补发一个月工资；
（三）工作三年以上者，三年以内部分每年补发一个月工资；三年以外部分每满一年补发一个半月工资。
第三章 财务管理制度
第一节 总则
一、为加强公司财务管理工作，根据国家有关法律、法规、结合本公司目前实际情况制定本制度。
二、财务管理的主要任务
1、进行财务预算、监督和控制。
2、参与经营决策、提高经济效益。
3、组织资金供应平衡、提高资金使用效率。
4、做好财务内部管理，保证公司财产的安全。
第二节内部控制制度
一、内部控制制度是指公司的行政领导、内部各职能部门及有关工作人员之间，
在处理业务过程中的相互联系和相互制约的职责分工制度。
二、加强内部控制制度，以保证经济业务的合法性和真实性，防止差错和舞弊，
从而保护公司财产的安全完整。
三、公司内部控制制度的基本原则
1、权力分隔，每一项经济业务处理程序，不能由一个部门或一个人包办，以
防止差错和舞弊。
2、合理分管，实行帐物分管、钱帐分管、 *** 分管、合同分管、印鉴分管。
3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时经过财务部门的审核与稽核。
4、责任明确，各部门和人员职责分明，以使任何一项经济业务都能落实到个人责任。
5、帐证控制，建立财务岗位制度，健全财务凭证、帐薄的生成、审核等程序，明确原始单据的出借手续、帐证保管制度。
6、例行核对，对每一项经济业务的合法性、真实性、正确性都要进行例行核对，以保证帐物、帐款、帐证、帐帐、帐表核对一致。
第三节 用款管理
一、用款只限于公司事务。
二、各部门每月10日前提出季度用款计划表、下月用款计划（附详细文字说明），
由总经理、部门主管、财务主管核定，执行时按用款程序支出。
三、备用金管理：
1、确需备用金支付零星费用（指1000元以下的小额开支）的部门或人员，填写
“借款单”，按用款程序批准后，借支备用金。
2、备用金金额：部门经理以上3000元以内，其他人员1000元以内。
3、备用金使用期限为一个月，经手人应于每月25日前提供正式 *** ，前往财务部冲转借支，超过规定期限，即将该款转为经手人私人借款，并于当月发薪时扣回。
4、员工因公可以预先借款，但应在公务完成后5日内到财务部办理销账手续，超过规定还款期限转为公司应收款，财务部有权在当月薪资中扣回，并给予每次100元的罚款。
四、各项经济业务用款批准手续须由总经理签字批准。用款的流程按各类用款的审 批流程执行。
五、50万元以上的用款，须经董事长（或其授权人）签字（董事长 *** 通知）批准，方可付款。（以 *** 形式的经办由董事长亲笔补签）
六、员工费用报销实行定期报销，为每周二、四日为费用报销日。
七、各部门应于每周一提交给财务部下周资金使用计划，以便合理安排资金的使 用。
八、审批流程：经手人——部门主管——分管副总——财务审核——总经理——董事长
第四节 费用管理
一、差旅费管理
1、出差前应先填写“出差申请表”，经部门主管同意，总经理批准后，方可预借差旅费。
2、差旅费开支标准：（出差人员的住宿费用、市内交通、伙食补助费用、实行总额控制、限额内实报实销、超支不补）。
1）住宿：
地区及标准一般职员部门经理副总级
经济特区、直辖市、广州不超过
200元/天不超过
300元/天400
沿海开放城市、省会不超过
150元/天不超过
250元/天350
其他地区
其他地区不超过
100元/天不超过
200元/天300
2）市内交通费标准：（元/天）
副总级部门经理一般人员
605030
3）伙食补贴：
地区及标准全部人员
经济特区、直辖市、广州80元/天
沿海开放城市、省会 60元/天
其他地区 40元/天
3、出差地提供食、宿、行全部或其中部分服务的，差旅费标准中应扣除全部或部分标准。
4、董事长及跟随董事长出差的实报实销。
5、公司人员到境外出差费用实报实销。
6、 *** 差（10天以上）,出差地提供食宿行服务的，不执行上述规定标准，除报销交通工具的费用以外，每天按以下标准补贴（包干）：
副总经理部门经理一般人员
100元50元30元
7、使用表单：《费用报销单》
二、市内交通费管理
1、因公在市内办事的员工，原则上乘坐公交车辆。
2、董事长、总经理、董事会成员实报实销。
3、其他人员乘坐出租车须经部门经理批准同意，未经批准的所有出租车费一律不予报销，只根据实际情况支付确定路程的公交车费用。
4、市内交通费每月月底报销一次，跨月不再补报。
5、审批权限：金额100元以下由部门经理会同财务经理共同审批；金额100元以上由总经理审批。
6、使用表单: 《费用报销单 》
三、邮电通讯费
1、公司固定 *** 不允许拔打任何收费信息 *** ，违者除承担相关经济损失外，并给予除名。
2、移动 *** 费在以下控制标准内据实报销
1）董事长、总经理、董事会成员实报实销，副总经理级、 *** 部经理每月在不超过400元标准内实报实销。
2）部门经理每月200元。
3）员工根据工作需要申请手机话费补贴的，经总经理批准后每月报销100 元。
3、因公长话费据实报销,报销时提供长话清单。
4、审批权限：金额100元以下由部门经理会同财务经理共同审批；金额100元以上由总经理审批。
5、使用表单:《费用报销单》
四、汽车费用管理
1、汽车费用的报销一般只限于公司自有车辆。
2、停车费、过路过桥费、汽车保险费、汽车所有的油料费、养路费、车船使用
税等凭票报销。
3、车辆维修由公司执行定点维修，车辆维修保养前要先书面报告行政经理批准后方可进行。
4、车辆使用参照行政制度。
5、员工私人车原则上不予报销相关费用，如确因公使用则视具体情况给予适当补助。
6、使用表单:《费用报销单》
五、 *** 费管理（参照采购管理）
六、应酬费管理
1、应酬费的使用遵循少花钱多办事的原则，各部门确实须应酬时，由该部门主
管提出申请，填写宴请单，经部门主管、财务主管、总经理批准后送财务部备案，未经事先报批的所有应酬费用财务部有权拒绝报销，报销时参照有关费用报销规定执行（见第三章第七节）。
2、审批权限：金额1000元以下，由部门经理会同财务经理共同审批并报备总经理；金额1000元以上，由总经理审批。
3、应酬地点除特殊情况外在公司指定酒楼办理。
4、使用表单：《宴请单》、《费用报销单》
七、工资管理
1、职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等，由行政部以书面材料
通知财务部和员工所在部门，作为人事管理和计算工资的依据。
2、日工资标准＝月工资（不含津贴）÷23.5天
八、驾驶员出车误餐补贴：驾驶员在加班不计补贴，如有误餐补贴10元/每餐。
2017年是房产局发展的关键之年，是更具挑战性的一年。站在新的起点，计财股将一如既往地围绕全局的总体工作思路和发展规划，认真贯彻执行局财务预算，加强转变财务事后监督为财务事前监督和事中监督；开展财务绩效评价，提高财务管理人员素质为主要内容；以精细化核算，数量化考核为工作方法，以绩效最大化为目标；以“开源节流保平衡，支出规模控总量，以收定支，收支平衡，保民生、促发展、可持续”为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为局党委决策当好参谋，为完成全局各项目标管理任务作出应有的努力。现就目前情况提出以下初步构想：
一、理顺工作思路，做好财务基础工作
1、进一步明确细化财务人员岗位及职责。
岗位职责：
计财股长：负责编制全局年度预算，搞好年终决算，每月及时登录局属各站所的收入账，掌握各二级站所的收入任务进度及上缴比例，将财务收支情况及时报告局负责人；负责各项资金的拨入及专项资金的报备工作；负责协调相关部门的业务关系，定期组织人员搞好固定资产的清查清理工作，以及搞好局二级站所的财务审计监督，做好股室财务人员的政治思想工作及指导局财务人员的业务学习及培训工作。
主管会计：记录经济业务，组织会计核算；登记账簿；对账，结账，搞好公务卡消费支付业务，按月发放工资；整理会计档案，负责好票据的领用、发放、收回、保管、缴销工作，监督票据按规定使用；及时从财政部门拨付资金，编制会计报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记账；负责搞好相关二级站所的票据电子化业务，督促由局直接收回的各种收入及各种欠款、借款以及按月缴纳本局水、电费；证照年检、“三金”核算。
助理会计：负责财政、税务支付业务、节能报表的报送统计及保障房现金的收付等业务。
2、 健全和完善财务制度
在原有财务制度的基础上，根据县 *** 财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、 规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐划一，归档存查，确保 会计核算资料的完整性，严密性以便核查方便。
4、 加强会计信息化建设，使会计核算更加正规化、科学化、现代化、电子化。
要将基建账套软件升级以及做好经费账账务处理软件与财政局信息系统对接，尽快将食堂员工就餐实行电子化餐票，全部实行非税收入票据的电子化管理，取消手工票据，堵塞各种漏洞。提高会计核算的质量，使全局会计核算工作更加正规化、科学化、现代化。
二、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作
1、 按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率，积极提供 全面、准确的经济分析和建议。
2 、 积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法，争取相关部门优惠政策，为局谋取最大经济利益。
3、 深入研究各项财经税收政策、法规，合理规避风险，增效益。
4、 搞好固定资产管理。搞好局及局属各单位的固定资产清查、清理工作。澄清历年来局所属的直管公房、廉租房、公租房及共有产权公租房的底子，建立台账。完成已进行工程决算的在建工程向交付使用资产的转化工作。
5、 加强专项资金的绩效评估及单位整体支出的绩效评估。按照上级主管部门及县财政的要求，为进一步加强和规范专项资金的使用管理，提高财政资金使用效率，做好相应的绩效评价工作及专项资金的报备工作。
6、 厉行节约、搞好核算，严控“三公”经费，管好用好各项财务资金。挖潜增效，为全局经济目标的实现和效益的增长服务。厉行节约，提高资金使用效率，严格审核报销凭证，有效控制各项费用开支。
1）、业务招待费管理。坚持接待申报制度，公职人员因出席会议，考察调 研，执行任务，学习交流，检查指导，请示汇报等需要接待的必须出示公函，单位凭公函（含 *** 通知）办理接待申报，经相关领导批准后方可接待。中餐原则上在本局食堂接待，食堂凭XX县房地产管理局机关食堂开餐通知单开餐，接待实行公务卡结算。
2）、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和标准，坚持按制度执行。做到坚持原则，一视同仁，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有局资金挪作他用的.现象发生。
3）、车辆费用管理。严格执行车辆维修必须先有计划，经局领导审核批准后进行维修，车辆用油由局财务股出纳核算里程数，按县采购办下发标准计算。
三、加强财务人员培训，提高财务人员素质
以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务人员整体素质，扎扎实实地把全局的财务工作推上一个新台阶。主要从以下方面入手：
1、 加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
2、 加强财务分析培训，以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员的事前预测，事中分析和基础财务分析工作。
3、 加强会计实务培训。加强财务人员的业务培训，学习全新的《行政事业单位会计制度》和《基建财务管理制度》，适应新形势，注重工作效率，提高财务人员的整体素质。
总之，计划财务股将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家、理好财，努力提高工作效率和工作质量，全面、细致，及时地为局及相关部门提供详实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为全局发展献计献策。
一、做好组织收入中心工作。适应经济发展新常态，创新税收收入管理模式，根据各县（市）经济税源实际、税种情况、行业分布等要素，科学分解2015年度税收计划，增强任务观念和忧患意识，充分认识有利条件和不利因素，从年初开始抓紧组织收入工作,向管理要收入，向服务要收入，向改革要收入，向打击违法犯罪要收入，依法征税，确保圆满完成全年税收收入目标。
二、强化收入质量管理。坚持组织收入原则，坚决防止有税不收和收“过头税”等违规行为，逐级推进收入质量管理工作，加强对风险管理、税收入库、税收与经济匹配性等方面的考核，将收入质量作为评价各局征管努力程度的重要依据，确保税收收入质量稳步提高，促进依法征税。
三、扎实做好税收分析工作。加强业务培训，提高分析质量。全面开展税收形势分析、税收风险分析、政策效应分析和经济运行分析，建立健全计财部门牵头、相关业务部门共同参与的税收分析工作机制。制定下发《XX区地税局关于进一步完善税收分析机制的意见》，准确把握税收收入增减变化的主要原因，及时揭示收入中潜在的问题和隐患，积极利用各类微观和宏观数据查找税收管理风险和税收收入风险，及时分析营改增等税收政策调整、减免税优惠政策对税收、经济、社会带来的影响，更好为宏观决策和组织收入工作服务。
四、提高税收预测水平。继续执行月度与年度相结合的税收预测工作机制。每月旬报根据纳税申报和税款入库情况分析预测税收收入情况，及时了解税源变动趋势。综合经济运行、政策变化、征管措施等因素开展年度税收预测。加强税收预测工作考核，通过月度收入预测准确率和年度收入预测准确率进行综合评价，并按季通报。促进各县（市）局摸清税源底数，掌握税收趋势。
五、加强重点税源数据分析与应用。深化重点税源日常分析、专题分析、税源景气指数分析等，尤其对税收变动较大的企业、行业进行综合分析，剖析税收增减原因，预测税源发展趋势。做好税收高风险企业预警核查工作，堵塞税收漏洞。
六、提高税收调查工作质量和效率。提高数据质量，加强业务培训，确保企业填报指标数据的准确、完整。强化数据分析应用，从全局层面规划分析课题，争取多出高质量分析报告。
七、进一步完善会统基础制度。充分发挥税收会计职能，加强与财政、人民银行等部门配合，做好税制改革有关的税款入库管理工作。为保证会统报表与税收征管数据一致，确保会统数据的准确性、真实性和完整性，要求各县(市)局自行对2008年以来综合征管软件中的申报未开票等造成会统数据不准确的垃圾数据进行清理并将通报检查结果。
八、积极推进减免税核算管理。认真分析减免税核算工作中存在的问题，做好重点项目减免税核算统计工作，结合减免税政策效应分析机制建立，继续选取重点和热点问题开展分析，及时掌握和反映优惠政策的实施效果。根据“营改增”以及消费税、资源税、环境保护税等税种改革进展，开展相关测算和分析，确保减免税核算工作取得明显进展，更好服务经济社会发展大局。
九、落实票证管理制度。继续加强对各县（市）局新版票证的使用情况和执行《新疆地税系统税收票证管理暂行规定》情况的管理，要求各县（市）局坚持票证日常审核制度，切实做到征收人员自审、税收会计（内勤会计）和票管人员复审、局里抽审的“ *** ”审核制度，同时每季度结合票证检查必须组织专人开展一次票证“互审”和调换票证的外部审核。
十、严格财务管理。贯彻落实新修订的《预算法》和新的会计制度，督促各局加强学习，提高会计基础核算工作的准确性，增强经费保障能力。根据区局要求实行预、决算公开，每季度实行财务分析报告制，强化财务监督和实有资金的监控。对辖区所属核算单位进行日常财务收支审计，审计面应达到100%，进一步发挥内部审计查错纠弊、促进管理、防范风险、服务大局的职能作用。
十一、加强预算管理。加强预算执行进度的监督，强化对零
余额账户支出方面的管理，特别是项目资金核算的监督，提高资金的使用效益。在日常核算中，要求各局严格按照年初批复预算的额度与范围做支出，不断强化预算对支出行为的约束作用。
十二、严格“三公经费”、会议费、培训费支出管理。严格落实中央“八项规定”和自治区“十项规定”，贯彻落实厉行节约精神，降低行政运行成本，严格控制“三公”经费、会议费及培训费支出。坚决制止违反规定、超范围、超标准支出。督促各局最大限度地提高资金使用效率，减少浪费。
十三、加强国有资产管理。加强对各局固定资产报废、调拨、捐赠工作的监督检查，督促各局尽快掌握新财政一体化资产管理系统操作。优化固定资产配置管理，督促各局对闲置不用、利用率不高的资产进行重新配置及清理，优化资产结构，确保国有资产完全完整。
十四、规范 *** 采购。严格执行采购目录和标准，防止违反规定的自行采购行为，加强对大批物资采购监督。督促各局结合工作实际，进一步完善采购程序，加强对 *** 采购执行情况的检查指导和绩效考核，切实提高采购工作效率，防止不廉洁行为发生。
十五、加强基建管理。根据区局部门预算安排，重点做好XX县地税局原办公楼维修改造周转房项目，彻底解决新招录公务员和交流干部住宿问题。在实行基建资金预算按项目管理的基础上，加强资金监管，将日常管理、基建项目绩效评价、年终考核相结合。根据财政资金使用绩效管理评价要求，对基建资金安排落实情况、使用情况、支付进度，以及工程项目组织实施情况、群众满意度等内容进行绩效评价。
十六、不断加强绩效管理考核工作。积极与自治区地税局计财处联系，对接绩效考核指标，制定计财科和系统计划财务工作绩效管理考核指标，分解项目、责任到人，确保完成地区地税局绩效办部署的各项工作任务。
十七、做好督查督办工作。每季度深入基层调查研究，不定期参加各县市（局）税收分析会，实地抽查票证审核情况。了解掌握以组织收入为中心的各项工作落实完成情况，及时总结 *** 各县(市)局工作经验，研究解决基层工作中存在的问题。
第一条 为了加强房地产开发企业的资质管理，促进房地产开发经营的健康发展，保障房地产开发企业的合法权益，制定本规定。第二条 本规定所称房地产开发企业是指在城市及村镇从事土地开发、房屋及基础设施和配套设施开发经营业务，具有企业法人资格的经济实体。第三条 房地产开发企业分为专营企业和兼营企业。
专营企业是指以房地产开发经营为主的企业，兼营企业是指以其他经营项目为主，兼营房地产开发经营业务的企业。第四条 房地产开发专营企业应当按照本规定申请资质等级；兼营企业不定资质等级。第五条 建设部归口管理全国房地产开发企业的资质管理工作；省、自治区、直辖市建设行政主管部门归口管理本行政区域内房地产开发企业的资质管理工作。第六条 房地产开发企业应当具备下列条件：
（一）有明确的章程和固定的办公地点。
（二）有独立健全的组织管理机构，有上级主管部门或董事会任命的专职经理，并配备有企业等级相适应的专职技术、经济等管理人员。
（三）有不少于等级规定的企业自有流动资金。
（四）有符合国家规定的财务管理制度。第七条 房地产开发企业按资质条件划分为一、二、三、四、五五个等级。各级企业的资质标准如下：
（一）资质一级企业：
1、自有流动资金2000万元以上，注册资金不低于2000万元；
2、有职称的建筑、土木工程、财务管理、建筑或房地产经济类的专业管理人员不得少于40人，其中具有中级以上职称的管理人员不得少于20人；
3、设有高级工程师职称的总工程师、高级会计师职称的总会计师、经济师以上（含经济师）职称的总经济师。工程技术、经济、统计、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称；
4、具有五年以上从事房地产开发的经历；
5、近三年累计竣工30万平方米以上的房屋建筑面积，或与此相当的房地产开发投资。连续4年建筑工程质量合格率达100％，优良率达20％以上。
（二）资质二级企业：
1、自有流动资金1000万元以上，注册资金不低于1000万元；
2、有职称的建筑、土木工程、财务管理、建筑或房地产经济类的专业管理人员不得少于20人，其中具有中级以上职称的管理人员不得少于10人；
3、工程技术、经济、统计、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称；
4、具有三年以上从事房地产开发的经历；
5、近三年累计竣工15万平方米以上的房屋建筑面积，或与此相当的房地产开发投资。连续3年建筑工程质量合格率达100％，优良率达10％以上。
（三）资质 *** 企业：
1、自有流动资金500万元以上，注册资金不低于500万元；
2、有职称的建筑、土木工程、财务管理、建筑或房地产经济类的专业管理人员不得少于10人，其中具有中级以上职称的管理人员不得少于5人；
3、工程技术、财务负责人具有相应专业中级以上职称，其他业务负责人具有相应专业助理以上职称，配有初级以上职称专业统计人员；
4、具有二年以上从事房地产开发的经历；
5、累计竣工5万平方米以上的房屋建筑面积，或累计完成与之相当的房地产开发投资。建筑工程质量合格率达100％。
（四）资质四级企业：
1、自有流动资金200万元以上，注册资金不低于200万元；
2、有职称的建筑、土木工程、财务管理、建筑或房地产经济类的专业管理人员不得少于5人；
3、工程技术负责人具有相应专业中级以上职称，财务负责人具有相应专业初级以上职称，配有专业统计人员；
（五）资质五级企业：
自有流动资金不低于30万元，具体标准由省、自治区、直辖市建设行政主管部门制定。第八条 临时聘用或兼职聘用的技术人员不得计入公司技术人员总数。第九条 申请资质等级的房地产开发企业应当提交下列证明文件：
（一）企业资质等级申报表；
（二）企业资信证明；
（三）企业法人代表和经济、技术、财务负责人的职称证件；
（四）企业统计年报资料；
（五）其他有关文件、证明。第十条 房地产开发企业资质等级实行分级审批。一级房地产开发企业由省、自治区、直辖市建设行政主管部门初审，报建设部审批；二级以下企业由省、自治区、直辖市建设行政主管部门审批。
经资质审查合格的企业，由资质审批部门发给《资质等级证书》。
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