20亿债务风险难解叠加15亿商誉悬顶文投控股暴露退市风险

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1月11日晚间，文投控股（600715.SH）公告称，由于未及时披露重大债务未能清偿的相关情况，公司及时任董事会秘书高海涛被上交所予以监管警示。

公告显示，2023年12月2日文投控股披露关于未能按期支付债务的公告称，公司应于2023年11月12日向东方弘远偿还的债务本金及利息合计20768.5万元，截至公告日仅偿还了利息768.5万元，20000万本金元尚未偿还。

文投控股称，若与东方弘远的协商进展及后续还款进度不及预期，公司可能被要求提前偿还所欠东方弘远的全部债务60000万元及利息(包含此次未偿还的债务本金20000万元)，同时还将面临潜在的诉讼风险，以及相关资产被查封、冻结的风险等。

上交所认为，文投控股未能清偿到期重大债务是市场和投资者关注的重大事项，可能对投资者决策产生较大影响，而公司未及时披露重大债务未能清偿的相关情况，则损害了投资者的知情权。且时任董事会秘书高海涛作为公司信息披露事务的具体负责人，未能勤勉尽责。

据此前公告，去年12月29日公司已与东方弘远完成上述补充协议的签署，并已根据补充协议约定，向东方弘远支付了4000万元本金及相关利息。剩余1.6亿中，6000万元将延长至2024年4月30日前偿还，其余1亿元不迟于2024年6月30日偿还，期间借款利率维持9%/年不变。

虽然延长了还款期限勉强度过一次危机，不过文投控股的债务远不止这些。根据公司此前对上交所监管工作函的回复，截至2023年12月14日，公司有息负债为20.23亿元，其中股东借款10.72亿元，外部债务9.51亿元，且到期日几乎都在2024年。

数据来源：公司公告

与20.23亿负债相比，公司的资金可谓捉襟见肘。截至2023年9月30日，公司账面货币资金仅9871.46万元，且去年前三季度公司现金及现金等价物净增加额为-4512.91万元。另外，以公司目前的经营情况来看，显然也是心有余而力不足，毕竟去年前三季度的营收只有4.50亿元，更不用说公司已连续三年出现大额亏损。

公开资料显示，文投控股的主营业务为影城及院线运营管理、影视投资制作及发行、游戏研发与运营、“文化+”等。近年来，受外部环境波动及行业整体下行等因素影响，文投控股主营业务受到较大冲击。2020年文投控股的营业收入从2019年的22.24亿元断崖式下跌到5.28亿元。

数据来源：Wind

2020年至2022年，其归母净利润分别为-34.63亿元、-7.18亿元、-12.73亿元，三年亏掉54.54亿元。2023年以来，文化行业虽然逐渐回暖，但公司仍延续亏损态势，前三季度实现净利润-1.37亿元，扣非净利润-1.65亿元。

同时，公司的债务也对日常经营产生了负面影响。

12月13日，文投控股披露了一则涉诉公告，显示南京市六合区人民法院根据中化十四建公司的财产保全申请，已对公司控股子公司北文投文化投资南京有限公司名下价值555万元的财产进行了保全，其中包括对该公司名下银行账户进行冻结、对名下位于六合区金牛湖街道金江公路西侧1、2、3地块不动产进行查封。

公司方面表示，若本次诉讼及相关财产保全事项长期无法解决，有可能进一步延缓公司金牛湖主题乐园及配套产业园区项目的整体开发进度。并且，若上述项目开发进度不及预期，公司将可能触发土地闲置条款，存在被收取土地闲置费、违约金，甚至土地使用权资产被罚没的风险。

此外，钛媒体APP注意到，文投控股账面还有大额商誉悬顶。截至2023年三季度末，公司商誉余额为14.73 亿元，而净资产仅7.00 亿元。

上交所此前也在监管问询函中要求公司说明商誉资产组的经营情况，是否存在进一步减值风险，并结合资产减值等情况说明是否可能导致公司2023年度触及《股票上市规则》期末净资产为负值的退市风险警示情形。

对此公司坦承，若市场环境和公司经营情况无法改善，公司游戏、影视影院相关商誉资产可能面临较大减值，进而对公司净资产、净利润等指标造成影响，可能将导致公司期末净资产为负。

一方面，上述商誉主要为子公司江苏耀莱和游戏业务并购产生。去年公司游戏板块聚焦在主力产品《攻城三国》和《攻城天下》的运营，但游戏产品受生命周期的影响，收入相较于上年同期有所下降。因此游戏板块相关商誉资产存在减值风险。

另一方面，受到文化传媒板块发展环境低迷的影响，公司影视项目发行不及预期，导致影院、影视板块相关商誉也存在一定减值风险。公司去年通过关闭低效影院、加强营销提高收入的方式减亏，截至2023年11月底，公司持续经营影院数量38家，较去年同期减少32家。

在多重风险影响之下，文投控股的股价也十分低迷，截至1月12日收盘报2.47元。（作者|翟碧月）

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